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因AO2011审计实施系统中没有用友U8 V10.1财务软件的数据采集模板，审计人员在对某单位财务收支审计时，发现该版本的财务软件也没有国标数据输出接口。于是审计人员通过对该财务软件后台数据库进行查询、分析和整理，生成了一套适合AO2011采集转换的中间数据，并手工导入制作了数据采集模板，解决了审计数据采集转换工作的难点，使计算机审计工作得以顺利开展。在此，与各位审计同仁分享。
1.将从被审计单位拷贝的用友U8 V10.1财务软件自动备份数据（默认UFDATA.BA_）解压缩后，生成名为UFDATA的数据库备份文件（可添加扩展名.BAK），也可以让被审计单位提供后台数据库备份文件，还原到SQL SERVER2008 R2中。
2.通过分析，审计人员找到了审计需要的3张表：code（会计科目表）、GL_accsum(科目余额表)、GL_accvouch(凭证表)。
3.在SQL SERVER中对上述3张表进行分析、整理，生成导入AO2011的会计科目表、科目余额表和凭证表。
（1）生成会计科目表
select ccode 科目编码, ccode_name科目名称 into 会计科目表 from code where iyear=2014
会计科目表的导出比较简单，导出所需年份的会计数据，只需将iyear条件做相应调整即可。因为数据库中包含历年数据，所以iyear条件必须明确，如果在该语句中未设定iyear条件，在辅助导入时一定要选对会计年度字段iyear和会计年度值。
（2）生成科目余额表
select ccode 科目编码, mb 期初余额, cbegind_c 借贷方向, iperiod 会计月份 into 科目余额表 from GL_accsum where iyear=2014
同会计科目表一样，导出所需年份的会计数据，只需将iyear条件做相应调整。在AO2011中辅助导入科目余额表时，选择“分别存储余额和余额的借贷方向”进行导入。
（3）生成凭证表
select dbill_date 凭证日期, ino_id 凭证号, ccode 科目编码, cdigest 摘要,md 借方金额,mc 贷方金额,idoc 附件数,iyear 会计年度,iperiod 会计月份,csign 凭证类别,i_id 自动编号,cbill 制单人,ccheck 审核人,cbook 记账人,ccashier 出纳 into 凭证表 from GL_accvouch where iyear=2014
------验证凭证表的平衡性
select SUM(借方金额), SUM(贷方金额) from 凭证表
注意：凭证表会计月份字段中有大于12的数值，经过反复实践，这些值代表期初余额或期末结转等数据，若删除这些行的数据，导入AO账表重建后会出现部分科目无年初余额的问题，因此不能删除。
4.将上述生成的3张表导入AO2011，生成账套。
（1）采集转换→财务数据→财务软件数据库数据→采集数据。
（2）数据源选择：SQL SERVER，用户名和密码为sql实例名（默认sa）和自己设定的密码，数据库名称选择导入SQL SERVER 2008 R2中的数据库备份名称→测试连接→下一步。
（3）选择会计科目表、凭证表和科目余额表→采集。
（4）生成财务数据临时表→填写会计数据名称、单位名称、会计年度和行业→确定。
（5）源数据凭证表为一个表→会计期间定义→辅助导入→保存。
（6）科目余额表→辅助导入（选择科目余额表、分别存储余额和余额的借贷方向、期初余额、借贷方向、科目编码、会计月份）→导入。
（7）会计科目表→会计科目→辅助导入（选择科目编码和会计科目）→导入。
（8）科目设置→辅助导入→批量生成→确定→验证→保存。
（9）凭证库→凭证表→辅助导入→凭证表（凭证日期、凭证号、分别存储借方发生额和贷方发生额、科目编码、借方发生额、贷方发生额、摘要、科目编码、凭证类别、附件数、会计年度、制单人等）→导入。
（10）保存→生成采集模版→关闭。
（11）会计期间及科目整理→账表重建（注意：各级会计科目的借贷方向和期初余额一定要调整正确保存，勾选“忽略错误”后再进行账表重建，否则会出现错误信息）。
经过以上操作，打开电子账簿与被审计单位的纸质账簿核对无误后，就可以很方便的审阅电子财务数据了。但是，这种导入办法存在两点不足：一是效率较低，如果有很多年的数据或很多账套要处理，会花费很长时间进行重复劳动；二是没有导入辅助账，给查询带来不便。所以建议审计人员尽量尝试用模板或国标数据导入，实在不行的话再采用这种办法。
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